FXを調べていると、「スワップポイントで毎日お金がもらえる」という言葉を見かけませんか？
魅力的ですが、預金の利息とは違う点もあります。
今回は、FX スワップとは何か、受け取り方や税金まで、やさしくお話しします。
▼高水準スワップならLIGHT FX
LIGHT FX
FXのスワップポイントとは「2つの通貨の金利差を調整するお金」
FXでは、米ドルと日本円など、2つの通貨を組み合わせて売買します。
この2つの通貨の金利の違いを調整するために発生するお金が「スワップポイント」です。
金利が高い通貨を買い、低い通貨を売ると、一般に受け取りやすくなります。
逆の取引では、支払いが発生しやすくなります。
つまり、FX スワップポイントは、必ずもらえるご褒美ではありません。
支払いが発生することもあると覚えておきましょう。
FXのスワップポイントはどうやって決まるの？
たとえば、ある国の金利が年4％、別の国が年1％だったとします。
2つの国の金利差は3％です。
ただし、これだけで「取引金額の3％を必ず受け取れる」とは限りません。
実際のFX スワップポイントは、通貨間の短期金利の差をもとに、FX会社の調整分なども反映して決められます。
金利や市場の状況が変われば、金額も変わります。
また、同じ通貨ペアでもFX会社によって金額は異なります。
昨日と今日で受取額が変わったり、受け取りが支払いに変わったりする可能性もあります。
▼高水準スワップならLIGHT FX
LIGHT FX
為替の評価損益とスワップポイントは別もの
ここは、ぜひ知っておきたいポイントです。
FXの「評価損益」は、今の為替レートで決済した場合の利益や損失のこと。
「含み益」「含み損」ともいいます。
一方、スワップポイントは通貨の金利差などをもとに発生します。
為替で利益が出ているか、損失が出ているかによって、スワップポイントの受取額が決まるわけではありません。
たとえば、為替の含み損が3万円あっても、スワップポイントが1,000円たまることはあります。
この場合、単純に合わせると損益はマイナス2万9,000円です。
※FX会社によっては、画面上の評価損益にスワップポイントを含めて表示することがあります。
毎日もらえる？いつ発生するの？
スワップポイントは、通常、ポジション（買ったり売ったりした通貨）を翌営業日に持ち越すと発生します。
たとえば1日30円の受け取りが30日続けば、合計900円です。
ただし、これは説明用の計算例で、毎日30円が続く保証はありません。
土日や祝日の関係で、数日分がまとめて付く日や、付かない日もあります。
予定はFX会社の「スワップカレンダー」で確認できます。
FX会社によって受け取り方が違う
FX スワップポイントは、取引画面に数字が表示された時点で、必ず自由に引き出せるとは限りません。
受け取るタイミングや方法は、金融機関によって異なります。
おもに、次のようなパターンがあります。
- ポジションを決済したときに受け取るタイプ
- ポジションを保有したまま、任意のタイミングでスワップだけ受け取れるタイプ
- 毎営業日、口座の資産に反映されるタイプ
長期保有して貯まったスワップを出金して運用するつもりだったのに、決済しないとスワップを受け取れない口座だった…。
なんてことにならないように、自分の口座がどの方式なのか、受け取る操作が必要なのかは、取引前に確認しておくと安心ですね。
▼「スワップ受取ボタン」で簡単に♪
LIGHT FX
FX スワップ 税金はいつかかる？
利益として確定したスワップポイントは、原則として課税対象です。
日本国内の登録FX会社を利用する個人の一般的なFX取引では、利益にかかる税率は合計20.315％（所得税・復興特別所得税・住民税）です。
通常は、確定した為替差損益などと合わせて、年間の課税対象となる損益を計算します。
ただし、税金が発生する時期は、口座の仕組みによって異なります。
たとえば、SBI FXトレードのFX口座では、保有中で未決済のスワップは原則として課税対象外です。
一方、GMO外貨では保有中でも日々資産に反映されるため、その年の課税対象になります。
銀行口座へ出金した日ではなく、FX口座内で利益が確定した時点が重要です。
「まだ出金していないから税金は関係ない」とは限りません。
確定申告が必要かどうかは、給与や年金、ほかの所得などによっても変わります。
年間損益報告書を確認し、迷う場合は税務署などに相談してください。
スワップポイントだけを見て判断しないで
高いスワップポイントは魅力的に見えますが、為替レートが大きく下がれば、受け取った金額以上の損失が出ることがあります。
受取額が減り、支払いに変わることもあります。
FXでは、証拠金以上の損失が生じる場合もあります。
FXの「スワップ」とは、為替の値動きとは別に発生する金利差の調整です。
仕組みがわかると、取引画面も理解しやすくなります。
まずは、
- 受け取りと支払いの両方がある
- 為替の評価損益とは別に考える
- 税金の扱いは口座による
という3点を押さえておきましょう。
▼高水準スワップならLIGHT FX
LIGHT FX
※この記事はFXの仕組みを説明する一般的な情報であり、特定の投資や取引を勧めたり、投資判断を指導したりするものではありません。
制度や取引条件は変更される可能性がありますので、最新情報は各公式サイトでご確認ください。
【参考資料・情報源】
金融庁：外国為替証拠金取引について
https://www.fsa.go.jp/ordinary/iwagai/
国税庁：外国為替証拠金取引（FX）の課税関係
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1521.htm
DMM FX：スワップポイントとスワップカレンダー
https://fx.dmm.com/fx/service/swapcalendar/
DMM FX：ポジションを決済せずにスワップを受け取る方法
https://fx.dmm.com/support/faqs/article/00165/
SBI FXトレード：スワップポイントの税金について
https://faq.sbifxt.co.jp/answer/65682318bc6a3ad8fc5ae451/
GMO外貨：未決済ポジションとスワップポイントの課税
https://faq.sbifxt.co.jp/answer/65682318bc6a3ad8fc5ae451/
